Овердрафт представляет собой разновидность кредитования банком расчетного счета предприятия на краткосрочную перспективу.
Сущность данного экономического явления заключается в следующем:
1. Организации необходимо осуществить выплаты контрагенту со своего банковского счета, однако на расчетном счете денежных средств недостаточно.
2. Банковское учреждение возмещает разницу, позволяя предприятию "уйти в минус".
3. В течение 30 календарных дней (иного обозначенного в договоре срока) предприятие обязано погасить долг перед банком с учетом начисленных процентов.
4. В течение всего времени существования задолженности перед банком любые средства, приходящие на расчетный счет организации, будут направляться на погашение этого долга.
Расчет лимита овердрафта происходит по указанной ниже схеме.
L = B * P, где:
L - лимит овердрафта;
B - среднемесячная прибыль организации, зафиксированная на счете после поступления всех доходов и уплаты всех расходов;
P - процент лимита овердрафта (как правило, он составляет не более 50% при условии подтвержденных финансовых или материальных гарантий и не более 20% - при условии отсутствия такого обеспечения).
Из формулы можно сделать вывод, что овердрафт - это инструмент действительно "краткосрочный", предусматривающий лишь ликвидацию платежных и кассовых "пробелов" и бесперебойное осуществление организацией своей коммерческой и хозяйственной деятельности.
Разумеется, лимит овердрафта определяется для каждой конкретной фирмы в индивидуальном порядке. Его величина зависит от множества факторов, самые важные из которых:
- суммарные обороты по расчетному счету предприятия;
- длительность сотрудничества с банком (степени доверия).
Овердрафт для физлиц пока еще не получил большого распространения, однако сущность его аналогична овердрафту для юрлиц и предпринимателей: заемщик может "уйти в минус" по своей личной банковской карте, если на нее регулярно поступают денежные средства. Обычно сумма овердрафта не превышает среднемесячных оборотов по платежной карте. Последовательность погашения также идентична: любые поступившие средства списываются в счет овердрафта.
И для физических, и для юридических лиц банк устанавливает в договоре льгтоный срок беспроцентного кредитования ("grace period"), в течение которого пользоваться кредитными средствами можно, не уплачивая процентов. Если заемщик погашает всю задолженность до окончания "grace period", проценты не начисляются.
